.RU

Программа по дисциплине финансовые аспекты внешнеэкономической деятельности


Всероссийская академия внешней торговли


Кафедра финансов и валютно-кредитных отношений


«Утверждаю»

Проректор по учебной работе


____________________ Вологдин А.А.


«___» ___июня_ 2010 г


Программа по дисциплине

финансовые аспекты внешнеэкономической деятельности


(СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ)


для студентов 5 курса дневной формы обучения

по специальности «Мировая экономика»

Факультета экономистов-международников


Обсуждена и рекомендована к

утверждению на заседании кафедры

^ Протокол № 6 от 11 мая 2010 г.


Москва, 2010


Разработчики программы:

Д.э.н. Профессор Соколова Ольга Владимировна

К.э.н. Профессор Бондаренко Ирина Андреевна

К.э.н. Профессор Масюкова Татьяна Дмитриевна

К.э.н. Профессор Ярцева Надежда Михайловна

К.э.н. доцент Ноздрев Станислав Васильевич


Рецензент: д.э.н. профессор Кафедры технологии внешнеторговых сделок


Савинов Юрий Анатольевич


Содержание









Стр.


1.

Организационно-методический раздел……………………



4

2.

Распределение учебных часов по дисциплине……………


6

3.

Содержание дисциплины…………………………………..



8

4.

Перечень вопросов к экзамену……………………………..



14

5.

Библиография………………………………………………..



15



^ 1. Организационно-методический раздел


Программа «Специализации» по кафедре Финансов и валютно-кредитных отношений ВАВТ входит в число базовых дисциплин профессиональной подготовки студентов по специальности 060600 «Мировая экономика», составлена в соответствии с требованиями государственного стандарта высшего профессионального образования и учебного плана факультета экономистов-международников.

Цель дисциплины «Специализация» – дать студентам углубленные знания в области финансового обеспечения внешнеэкономической деятельности, роли коммерческих банков в международных расчетах, международного налогового планирования, налогообложения в сфере ВЭД, зарубежного опыта финансового управления в компаниях, развития международных фондовых рынков и выхода на них российских компаний.

Все разделы блока «Специализации» включают темы, изучение которых позволит студентам углубить и дополнить знания, полученные в ходе обучения основным дисциплинам учебного плана специальности «Мировая экономика». Специализация рассчитана на 80 аудиторных часов, включающих лекции, практические занятия и деловую игру с использованием компьютеров. Специализацией предусмотрено рассмотрение и анализ конкретных ситуаций, что позволит студентам получить и практические навыки принятия управленческих решений.

В ходе изучения дисциплины перед студентами ставятся следующие задачи:

• получить представление о современных технологиях в международных расчетах и их роли в расчетно-платежных отношениях российских участников ВЭД с зарубежными партнерами;

• ознакомиться с зарубежной практикой применения современных методов анализа финансового состояния компаний и механизмами принятия решений о путях привлечения средств и направлениях их расходования;

• глубоко изучить зарубежные рынки ценных бумаг, механизмы их регулирования;

• ознакомиться с основными методами международного налогового планирования;

• изучить практические аспекты налогообложения в сфере внешнеэкономической деятельности.

В процессе изучения блока дисциплин Специализации студенты должны углубить полученные ранее знания, которые будут им необходимы в дальнейшей практической деятельности. Они должны уметь:

• анализировать и оценивать финансовое состояние фирмы, занимающейся внешнеэкономической деятельностью, выбирать наиболее приемлемые для нее пути и формы привлечения средств для финансирования текущей и инвестиционной деятельности;

• применять на практике теоретические знания в области валютных и кредитных операций в международной торговле;

• решать проблемные ситуации, возникающие в связи с валютным и финансовым обеспечением внешнеэкономической деятельности и сопровождающими эту деятельность различного рода рисками (валютными, процентными, коммерческими и т.п.);

• применять полученные знания в области международного налогового планирования;

• оценивать налоговые последствия заключения внешнеторговых контрактов;

• учитывать принципы налогообложения иностранных организаций в РФ при решении практических задач.


^ 2. Распределение учебных часов по дисциплине


№ Темы

Наименование темы

Количество часов







Всего

Из них по видам учебной работы

Лекции

Практич.

занятия

Самост.

работа

I.

Финансовое обеспечение внешнеэкономической деятельности (место, роль и ответственность коммерческих банков)

36

24

-

12

1

Коммерческие банки в международных расчетах, основные направления деятельности

6

4

-

2

2

Вексель и чек в кредитных, расчетных и гарантийных операциях во внешнеэкономических связях

6

4

-

2

3

Кредитование внешнеторговых операций

6

4

-

2

4

Способы обеспечения исполнения обязательств по внешнеэкономической деятельности

6

4

-

2

5

Формы расчетов в экспортно-импортных сделках



12

8

-

4

II.

Предприятие во внешнеэкономической деятельности. Финансовые аспекты.

12

-

12

-

1

Деловая игра «Стратегия работы на рынке и ее воздействие на финансовое состояние предприятия» (с использованием компьютера)



12

-

12

-

III.

Зарубежный опыт управления финансами компании (анализ ситуаций)

24

12

-

12

1

Методы анализа финансового состояния компании (зарубежный опыт)

5

2

-

3

2

Управление денежными средствами компании

7

4

-

3

3

Выбор компанией источников финансирования и формирование целевой структуры

5

2

-

3

4

Финансирование развития компании



7

4

-

3

IV.

Налоговые аспекты внешнеэкономической деятельности

30

16

-

14

1

Налогообложение экспортных операций

7

4

-

3

2

Налогообложение импортных операций

7

4

-

3

3

Налогообложение иностранных юридических лиц в РФ

7

4

-

3

4

Проблема многократного экономического налогообложения и налоговое планирование в сфере международных налоговых отношений



9

4

-

5

V.

Международный рынок ценных бумаг

28

16

-

12

1

Зарубежные рынки ценных бумаг: основные понятия, структура и механизм функционирования

6

4

-

2

2

Государственное регулирование зарубежных рынков ценных бумаг

6

4

-

2

3

Участники зарубежных фондовых рынков

8

4

-

4

4

Ценные бумаги международного рынка ценных бумаг



8

4




4




ИТОГО:

130

68

12

50



Итоговая форма контроля: экзамен


^ 3. Содержание дисциплины.


I.финансовое обеспечение внешнеэкономической деятельности


Тема 1. Коммерческие банки в международных расчетах, основные направления деятельности.
Коммерческие банки в международных расчетах, их место и роль в финансовом обеспечении ВЭД российских предприятий и организаций. Корреспондентские отношения и корреспондентские счета. Система СВИФТ в международных расчетах. Операции российских банков за рубежом.

Тема 2. Вексель и чек в кредитных, расчетных и гарантийных операциях во внешнеэкономических связях.


Вексель, его природа и обращение. Вексельное право. Векселя простые и переводные. Понятие и необходимость акцепта. Виды и функции индоссамента. Сроки платежа по векселю, возможности их пролонгации.

Чек, его природа и обращение. Виды и функции чека. Значение срока платежа. Правовое регулирование чекового оборота.

Тема 3. Кредитование внешнеторговых операций.

Банковские кредиты: учет переводных векселей (тратт), акцептные и акцептно-рамбурсные кредиты, кредиты «покупателям», проектное финансирование. Лизинг машин, оборудования и другой недвижимости. Понятие и техника факторинга и форфейтинга. Роль банковских консорциумов и международных рынков капитала в кредитовании внешнеэкономических связей.

Тема 4. Способы обеспечения исполнения обязательств во внешнеэкономической деятельности.

Банковские гарантии и другие способы обеспечения исполнения обязательств во вешней торговле. Основные положения «Унифицированных правил для гарантий по требованию» (ред. 2010 г., МТП №758).


Тема 5. Формы расчетов в экспортно-импорных сделках.

Основные формы расчетов в международной торговле: документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод. Авансовые платежи и предоплата, причины их использования в расчетах российских участников ВЭД по экспортно-импортным операциям. Основные положения «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов» (редакция 2007 г., публикация МТП № 600), «Унифицированных правил по инкассо» (редакция 1995 г., МТП №522).


  1. ^ ПРЕДПРИЯТИЕ ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

ФИНАНСОВЫЕ АСПЕКТЫ.


Деловая игра «Стратегия работы на рынке и ее воздействие на финансовое состояние предприятия

(с использованием компьютеров)»


Деловая компьютерная игра знакомит студентов с финансовой деятельностью предприятия в условиях рынка.

Игра разработана в США корпорацией Reality Development Corp., специализирующейся на создании технологий моделирования деловых операций. Состоит из пяти последовательно усложняющихся уровней, студент становится финансовым менеджером, принимающим все более сложные решения, касающиеся выбора финансовой стратегии. С помощью Деловой игры слушатель может получить хорошую практику в управлении финансами торговой компании, компании, занимающейся производством и реализацией готовой продукции; транснациональной корпорации, и, увидев результаты, избежать риска, связанного с ведением деловых операций в реальной жизни.

1 Первый уровень игры

Привлечение капитала для создания собственной компании. Разработка стратегии торговой компании: по объему партии товаров, закупаемых за рубежом; по цене реализации изделия на внутреннем рынке; по финансированию рекламы реализуемых товаров с учетом уровня инфляции, отраслевых экономических показателей, а также условий конкуренции с другими компаниями. Анализ годового отчета о прибылях и убытках, балансового отчета компании.

^ 2. Второй уровень игры

Инвестиционная деятельности компании. Развитие производства товаров, замещающих импорт. Определение объема инвестиций, источников их финансирования. Достоинства и недостатки привлечения средств путем получения долгосрочных кредитов, выпуска облигаций и эмиссии обыкновенных акций.

Анализ влияния принимаемых решений в области источников финансирования инвестиционной деятельности на кредитный рейтинг предприятия. Отклонения величины процента по предоставляемым банком кредитам от ставки первоклассных заемщиков.

^ 3. Третий уровень игры

Анализ и принятие решений по финансированию производственной и сбытовой деятельности компании. Оценка целесообразности замены независимых торговых агентов на собственных торговых агентов с учетом выплат комиссионных за продажу товаров. Организация торговли в кредит. Влияние изменений на основные финансовые показатели. Дивидендная политика компании, определение нормы выплаты дивидендов и размера ежегодных дивидендов на акцию. Финансирование разработок по усовершенствованию выпускаемой продукции и исследований по новым видам товаров.

^ 4. Четвертый уровень игры

Финансирование расширения объемов продаж и номенклатуры выпускаемой продукции. Расчет цены, объема, издержек по новым видам товаров. Источники финансирования производства и реализации новых изделий.


^ 5. Пятый уровень игры

Расширение сбыта товаров за счет их продвижения на зарубежные рынки. Анализ многофакторной модели деятельности транснациональной корпорации, выпускающей три основные вида товара, определение цены реализации каждого из них, объема продаж и вложения в рекламу по всем трем рынкам. Работа с ценными бумагами, торговля в кредит. Анализ годовых финансовых отчетов корпорации, аналитических финансовых таблиц, включающих основные финансовые коэффициенты. Выявление основных факторов, влияющих на финансовое положение компании.


  1. ^ ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ ФИРМЫ

(АНАЛИЗ СИТУАЦИЙ)


Тема 1. Методы анализа финансового состояния компании (зарубежный опыт)


Подходы к проведению анализа финансового состояния компании. Подготовка и основные этапы анализа. Постановка цели анализа и выбор алгоритма. Выбор основных финансовых показателей для цели анализа.


^ Тема 2. Управление денежными средствами компании.


Анализ конкретной ситуации (опыт компании США). Выявление причин недостатка денежных средств и путей оптимизации денежных потоков.


^ Тема 3. Выбор компанией источников финансирования и формирование целевой структуры капитала.


Анализ конкретной ситуации (опыт компании США) по выбору структуры капитала. Связь структуры капитала, целей компании и интересов акционеров.


^ Тема 4. Финансирование развития компании.


Обоснование выбора между собственными и заемными источниками финансирования роста. Анализ конкретной ситуации (опыт компании США), иллюстрирующей механизм определения объема эмиссии обыкновенных акций.


IV. налоговые аспекты внешнеэкономической деятельности.

Тема 1. Налогообложение экспортных операций.

Налог на прибыль от экспортных операций: определение доходов и расходов в целях налогообложения по основной деятельности, операционных и внереализационных доходов и расходов.

Налог на добавленную стоимость при осуществлении экспортных операций: обоснованность применения нулевой ставки, порядок вычета входного НДС, порядок предъявления налоговой декларации.

Тема 2. Налогообложение импортных операций.

НДС при ввозе товаров в РФ: исчисление, уплата и условия предъявления к вычету.

Акцизы, уплачиваемые на таможне при осуществлении импортных сделок.

Тема 3. Налогообложение иностранных юридических лиц в РФ.

Понятие «постоянного представительства» иностранного юридического лица в РФ. Основания для исполнения стороной функций налогового агента. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы иностранных юридических лиц.

НДС по договорам между резидентами и нерезидентами на выполнение работ и оказание услуг: критерии признания местом реализации работ и услуг территории РФ, порядок исчисления, уплаты и предъявления к вычету налога на добавленную стоимость.

Тема 4. Проблема многократного экономического налогообложения и налоговое планирование в сфере международных налоговых отношений.

Понятие многократного налогообложения и применение норм международных соглашений об избежании двойного налогообложения.

Основные принципы международного налогового планирования.


^ V. Международный рынок ценных бумаг

Тема 1. Зарубежные рынки ценных бумаг основные понятия, структура и механизм функционирования

Предмет и задачи спецкурса, связь с другими учебными дисциплинами – областями знаний по финансам и валютно-кредитным отношениям.

Международный рынок ценных бумаг как дополнительный источник финансирования экономики. История появления международного рынка ценных бумаг.

Международный рынок ценных бумаг как механизм, обеспечивающий перераспределение сбережений и инвестиции.

Зарубежные рынки ценных бумаг как составная часть мирового рынка ценных бумаг. Основы их формирования и функционирования на макроуровне.

Структура международного рынка ценных бумаг и его основные тенденции развития. Особенности инвестирования на международном рынке ценных бумаг.

Глобальный финансовый кризис 2007-2008 гг. и его последствия для международного рынка ценных бумаг.

Критерии классификации зарубежных рынков ценных бумаг. Основные биржевые центры биржевой торговли на международном рынке ценных бумаг.

Российский рынок ценных бумаг в структуре международного рынка ценных бумаг.

^ Тема 2. Государственное регулирование зарубежных рынков ценных бумаг.

Рынок ценных бумаг как составная часть рынка ссудных капиталов, объект государственного регулирования, нацеленного на защиту интересов инвесторов от противоправных действий со стороны эмитентов или посредников. Роль государства в регулировании зарубежных рынков ценных бумаг.

Направления госрегулирования рынка ценных бумаг. Межгосударственная координация регулирования рынка ценных бумаг.

Органы и инструменты контроля и надзора госрегулирования на рынке ценных бумаг в западных странах. Практика регулирования рынка ценных бумаг в развитых и развивающихся странах.

Госрегулирование рынка ценных бумаг в России в соответствии с его требованиям функционирования международного рынка ценных бумаг.


^ Тема 3. Участники зарубежных фондовых рынков

Участники международного рынка ценных бумаг. Эмитенты коммерческих ценных бумаг. Отраслевая структура национальных эмитентов.

Инвесторы на международном рынке ценных бумаг. Финансовые институты на рынке ценных бумаг, их роль в формировании и функционировании институциональных посредников.

Виды профессиональной деятельности на международном рынке ценных бумаг.

Фондовые биржи на международном рынке ценных бумаг, виды биржевых систем, национальные особенности, основные биржевые центры международного рынка ценных бумаг.

Предпосылки и основы формирования единого биржевого пространства.

Организационная структура фондовых бирж. Международные биржевые операции и их характеристика.


^ Тема 4. Ценные бумаги международного рынка ценных бумаг.

Инструменты и способы привлечения финансовых ресурсов на международном рынке ценных бумаг. Международные ценные бумаги.

Понятие и сущность евробумаг. Участники рынка евробумаг. Операции на рынке евробумаг. Организация выпуска еврооблигаций. Осуществление расчетов на рынке евробумаг, депозитарно-клиринговые

системы. Регулирование рынка евробумаг. Основные тенденции развития рынка еврооблигаций.

Виды депозитарных расписок. Специфика обращения расписок. Преимущества расписок для инвесторов и эмитентов. Биржевая и внебиржевая торговля финансовыми производными инструментами. Применение финансовых деривативов.


4. Перечень вопросов к экзамену


  1. Методы анализа финансового состояния компании (зарубежный опыт).

  2. Управление денежными средствами компании.

  3. Выбор компанией источников финансирования и формирование целевой структуры капитала.

  4. Коммерческие банки в международных расчетах, основные направления деятельности.

  5. Вексель и чек в кредитных, расчетных и гарантийных операциях во внешнеэкономических связях.

  6. Кредитование внешнеторговых операций.

  7. Способы обеспечения исполнения обязательств во внешнеэкономической деятельности.

  8. Формы расчетов в экспортно-импортных сделках.

  9. Налог на прибыль от экспортных операций.

  10. Налог на добавленную стоимость при осуществлении экспортных операций.

  11. НДС при ввозе товаров в РФ: исчисление, уплата и условия предъявления к вычету.

  12. Акцизы, уплачиваемые на таможне при осуществлении импортных сделок.

  13. Основные принципы налогообложения иностранных юридических лиц в РФ.

  14. Понятия представительства иностранного юридического лица для целей налогообложения.

  15. Проблема многократного экономического налогообложения и применение соглашений об избежание двойного налогообложения.

  16. Понятие налогового планирования в сфере международных налоговых отношений.

  17. Основные принципы международного налогового планирования.

  18. Основные понятия, структура и механизм функционирования мирового рынка ценных бумаг.

  19. Государственное регулирование международных рынков ценных бумаг.

  20. Участники международного рынка ценных бумаг. Эмитенты, инвесторы: профессиональные участники на международном рынке ценных бумаг.

  21. Финансовые институты на рынке ценных бумаг и их роль в формировании и функционировании институциональных посредников.

  22. Фондовые биржи на международном рынке ценных бумаг.

  23. Ценные бумаги международного рынка ценных бумаг.



5. Библиография

1. Ковалев В.В. Основы финансового менеджмента.-М.: Финансы и Статистика, 2004.

2. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. М.: Финансы и Статистика, 2005.

3. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система РФ.- М.:Финансы и статистика, 2005.

4.Рубцов Б.Б. Современные фондовые рынки. Учебное пособие.-М.: Альпина Бизнес Букс , 2007.

5. Рубцов Б.Б. Мировые рынки ценных бумаг.-М.: Экзамен, 2002.

6. Михайлов Д.М Мировой финансовый рынок: Тенденции и инструменты.

–М.:Экзамен, 2000.

7.Масюкова Т.Д. Учебно-методические материалы по теме Специализации «Финансовое обеспечение внешнеэкономической деятельности» (место, роль и ответственность коммерческих банков), 2009.

8.Масюкова Т.Д. Документарные операции коммерческих банков в финансовом обеспечении ВЭД (расчеты, финансирование, минимизация рисков). Учебное пособие. 2009. http://www.vavt.ru

9.Финансы, деньги, кредит. Под ред. О.В.Соколовой.- М.: Юристъ, 2000, (гл. 9, 32, 33).

10.Внешняя торговля России на рубеже веков./ Под ред. С.И.Долгова.- М.: Экономика, 2001 (гл. XII) .

11.Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие услуги. М.: Бином, 2002, гл. 11-13.

12.Шмиттгофф К. Экспорт: право и практика международной торговли М.: Юридическая литература, 2003, гл.20-23.

13.Стоименов Милчо Финансирование международной торговли. М.: Изд. «Мысль», 2006 г.

14.Розенберг М.Г. Контракт международной купли-продажи. Современная практика заключения. Разрешение споров. М.: Книжный мир, 2007.


Тираж _______ экз. Заказ № _________


Отпечатано в ГОУ ВПО Всероссийская академия внешней торговли

Минэкономразвития России. 119285, г. Москва, ул. Пудовкина, 4а.

programma-korrekcionno-razvivayushej-raboti-v-logopedicheskoj-gruppe-detskogo-sada-dlya-detej-s-obshim-nedorazvitiem-rechi-s-4-do-7-let-stranica-17.html
programma-korrekcionnoj-raboti-maou-sosh-43-g-tomska-na-2011-2016-gg-konceptualnij-modul.html
programma-korrekcionnoj-raboti-obespechivaet-viyavlenie-osobih-obrazovatelnih-potrebnostej-detej-s-ovz-obuslovlennih-nedostatkami-v-ih-fizicheskom-i-ili-psihicheskom-razvitii.html
programma-korrekcionnoj-raboti-osnovnaya-obrazovatelnaya-programma-nachalnogo-obshego-obrazovaniya-mou-sosh-4-zmr-rt.html
programma-korrekcionnoj-raboti-s-detmi-obuchayushimisya-po-programme-7-8-vida-5-klass.html
programma-kraevedcheskogo-kruzhka-kapelki.html
  • education.bystrickaya.ru/1-mesto-rossii-v-mirovoj-ekonomike-razrabotka-programmi-mikroregulirovaniya-ekonomiki-povishenie-effektivnosti.html
  • grade.bystrickaya.ru/neverbalnie-sredstva-obsheniya-chast-2.html
  • holiday.bystrickaya.ru/n-p-kamanin-avt-predisl-k-a-vershinin-m-politizdat-1972-448-s-foto-o-zhizni-i-o-sebe.html
  • writing.bystrickaya.ru/glava-2analiz-konkurentosposobnosti-pishevogo-predpriyatiya-na-primere-oao-samarskij-hlebozavod-9.html
  • education.bystrickaya.ru/1530000-produkciya-mukomolnoj-promishlennosti-krahmali-obsherossijskij-klassifikator-vidov-ekonomicheskoj.html
  • testyi.bystrickaya.ru/5100slovari-enciklopedii-spravochnikidictionaries-encyclopedias-referencebooks.html
  • books.bystrickaya.ru/centralnaya-pressa-departament-po-vzaimodejstviyu-s-o-smi-obzor-sredstv-massovoj-infomacii.html
  • thesis.bystrickaya.ru/prikaz-ministra-oboroni-rossijskoj-federacii-o-merah-po-obespecheniyu-bezopasnosti-dorozhnogo-dvizheniya-v-vooruzhennih-silah-rossijskoj-federacii-ot-9-noyabrya-2004-g-360.html
  • uchit.bystrickaya.ru/struktur-dochernih-obshestv-i-filialov-oao-rzhd-negosudarstvennih-uchrezhdenij-zdravoohraneniya.html
  • report.bystrickaya.ru/kakov-poryadok-uplati-naloga-nadohodi-fizicheskih-lic-advokatami-rabotayushimi-vadvokatskih-obedineniyah-nekommercheskih-organizaciyah-kollegiyah-byuro-ikonsultaciyah.html
  • pisat.bystrickaya.ru/uchebnaya-programma-disciplini-pedagogicheskaya-antropologiya-specialnost-050711-65-socialnaya-pedagogika.html
  • control.bystrickaya.ru/doklad-na-temu-o-soblyudenii-trebovanij-k-sluzhebnomu-povedeniyu-gosudarstvennimi-sluzhashimi-upravleniya-federalnogo-kaznachejstva-po-tyumenskoj-oblasti.html
  • znanie.bystrickaya.ru/associaciya-klubov-kekusinkaj-karate-sankt-peterburga-i-leningradskoj-oblasti.html
  • predmet.bystrickaya.ru/roofoods-international-torgovo-ekonomicheskaya-missiya-belgijskih-kompanij-vozglavlyaemaya-ego-korolevskim-visochestvom.html
  • kolledzh.bystrickaya.ru/4-osnovnie-svojstva-opticheski-anizotropnih-sred-opticheskie-sistemi-svyazi-v-biotelemetrii.html
  • abstract.bystrickaya.ru/2-etiket-i-kultura-povedeniya-delovogo-cheloveka-kafedra-sociologii-i-psihologii.html
  • essay.bystrickaya.ru/drugie-osmanskie-vedomstva-sozdavshie-sobstvennie-arhivi-voprosi-istoriografii-i-istochnikovedeniya.html
  • prepodavatel.bystrickaya.ru/stanovlenie-i-razvitie-sistemi-neprerivnogo-ekologicheskogo-obrazovaniya-v-rossii-na-primere-professionalnogo-medicinskogo-obrazovaniya.html
  • uchebnik.bystrickaya.ru/uchitel-logoped-gudkova-e-l-zadanie-20-bukva-u-veselie-stihi.html
  • znaniya.bystrickaya.ru/psihodiagnostika-konfliktov-v-delovom-obshenii.html
  • shkola.bystrickaya.ru/novaya-kniga-n-a-perevezencevoj-eto-netoroplivoe-s-ostanovkami-na-vseh-stanciyah-puteshestvie-po-baltijskoj-zheleznoj-doroge-v-starom-vagone-starogo-poezda-stranica-2.html
  • obrazovanie.bystrickaya.ru/prikaz-ot-1-sentyabrya-2010g-315-ob-organizacii-setevogo-vzaimodejstviya-mou-liceya-3-resursnogo-centra-i-mou-sosh-87-mou-sosh-61.html
  • knowledge.bystrickaya.ru/mi-v-otvete-30-chasov-metodicheskie-rekomendacii-k-uchebniku-literaturnoe-chtenie-dlya-4-go-klassa-moskva.html
  • report.bystrickaya.ru/informacionnoe-obespechenie-kak-fundament-analiticheskoj-raboti-na-predpriyatii.html
  • letter.bystrickaya.ru/obespechivayushie-razvitie-obshekulturnih-kompetencij-obuchayushihsya-osnovnaya-obrazovatelnaya-programma-specialnost.html
  • holiday.bystrickaya.ru/nacionalnij-standart-rossijskoj-federacii-izdeliya-hlebobulochnie-iz-rzhanoj-i-smesi-rzhanoj-i-pshenichnoj-muki-obshie-tehnicheskie-usloviya.html
  • spur.bystrickaya.ru/lekciya-14-psihicheskoe-razvitie-v-yunosheskom-vozraste-ekzamenacionnie-voprosi-po-kursu-vozrastnaya-psihologiya.html
  • uchebnik.bystrickaya.ru/vliyanie-visokih-tehnologij-na-hod-globalizacii-nadezhdi-i-opaseniya-korotaevav-soderzhanie-vvedenie-5-voprosi.html
  • desk.bystrickaya.ru/osnovnaya-obrazovatelnaya-programma-podgotovki-specialista-po-specialnosti-050303-65-inostrannij-yazik-s-dopolnitelnoj-specialnostyu.html
  • teacher.bystrickaya.ru/glava-5-t-a-shippi-i-dzheku-koenu-bez-pomoshi-kotorih-eta-kniga-nikogda-ne-bila-bi-napisana.html
  • thesis.bystrickaya.ru/prikaz-ot-20-g-rabochaya-programma-informatika-i-ikt-8-klass-1chas-v-nedelyu-vsego-34-chasa-umk-i-g-semakin-uchitel-r-f-nurgalin-rassmotreno-na-zasedanii-stranica-8.html
  • kolledzh.bystrickaya.ru/6-kompetencii-obuchayushegosya-formiruemie-v-rezultate-prohozhdeniya-proizvodstvennoj-praktiki.html
  • lektsiya.bystrickaya.ru/prilozhenie-1-e-b-alekseev-alekseev-e-b-transportnie-seti-sci-proektirovanie-tehnicheskaya-ekspluataciya-i-upravlenie.html
  • holiday.bystrickaya.ru/obrazovatelnij-standart-visshego-professionalnogo-obrazovaniya-po-napravleniyu-podgotovki-080500-menedzhment.html
  • institut.bystrickaya.ru/svoj-otchet-o-deyatelnosti-administracii-goroda-v-2011-godu-ya-hotel-bi-nachat-s-blagodarnosti-blagodarnosti-vsem-zhitelyam-nashego-goroda-kotorie-svoim-trudom-soz.html
  • © bystrickaya.ru
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.